Comment tenir compte des gains non réalisés dans une balance de vérification?

zundarz

Comment tenir compte des gains non réalisés dans une balance de vérification?


En utilisant GnuCash, lorsque j’exécute une balance de vérification sur mes comptes, mes débits dépassent mes crédits de 875,00, ce qui correspond au même montant que mes gains non réalisés au bilan.

Comment puis-je rapprocher cela dans ma balance de vérification?

serakfalcon

la première étape consiste à isoler, quelle est la cause de ce nombre? (Les gains non réalisés signifient simplement que vous avez 875 $ de plus qui ne sont pas comptabilisés)

Réponses


 Anonymous

Un gain non réalisé est une augmentation de la valeur d’un actif qui n’a pas été vendu. Il s’agit, en substance, d’un « profit papier ». Lorsqu’un actif est vendu, il devient un gain réalisé.

Le gain non réalisé est comptabilisé dans le « compte des autres éléments du résultat global ».

Voici un exemple (de accountingcoach.com) :

Un exemple courant de gain non réalisé est le gain de valeur marchande d’un investissement dans les actions d’une autre société qui est détenu en tant que titre disponible à la vente.

Le gain de détention non réalisé est présenté au bilan par 1) l’ augmentation de l’actif disponible à la vente et 2) l’ augmentation de la composante capitaux propres dans le cumul des autres éléments du résultat global . Il est à noter que les gains de détention sur titres disponibles à la vente ne sont pas reportés au compte de résultat.

Mais dans votre cas, le solde débiteur de 875 ne suggère aucun gain, mais sinon, il faudra vérifier où est l’écart. Mais s’il s’agit de « gains non réalisés », vous pouvez suivre la méthode ci-dessus.


 verdammelt

(Je suis encore novice en matière de comptabilité / tenue de livres à double entrée, c’est donc ma compréhension du problème et j’espère que c’est correct.)

Le gain non réalisé au bilan montre la différence entre l’ Asset - Liability et les Equity . Étant donné que ces éléments ne sont pas en parfait équilibre, les fonds sont entrés ou sortis des deux autres types de comptes: les Income et les Expense .

La balance de vérification montre ces comptes en plus de ceux qui figurent au bilan. Cela montre que vous aviez 875 dépenses de plus que le revenu.

Pour déterminer dans quels comptes et à partir de quelles transactions cette perte s’est produite, j’ai constaté qu’en exécutant mon bilan pour différentes périodes de fin, je pouvais affiner où le gain / perte le plus important semblait avoir eu lieu, puis filtrer certains comptes du rapport en utilisant les options de rapport pour affiner les comptes impliqués.

Cela devrait vous aider à déterminer si la perte est due à des transactions incorrectement enregistrées, des transactions en double, des transactions manquantes ou simplement parce que vous avez eu moins de revenus que de dépenses au cours de cette période.

 

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yahoo

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