Une société d’investissement offshore est-elle un meilleur arrangement de report d’impôt qu’un 401k?

RD.

Une société d’investissement offshore est-elle un meilleur arrangement de report d’impôt qu’un 401k?


Je voudrais examiner les dispositions de report d’impôt accordées aux citoyens américains. Si ma société se constituait dans une juridiction en dehors des États-Unis et détenait des obligations du Trésor américain (par exemple) gagnant 5% par an, alors elle serait imposée dans cette juridiction au niveau de l’entreprise et je serais imposée au niveau individuel aux Etats-Unis.

Supposons que la juridiction de constitution ne prélève pas d’impôt sur les sociétés et supposons également qu’il n’existe pas de conventions fiscales favorables supplémentaires entre les États-Unis et d’autres juridictions.

Supposons que tout sera soumis aux tranches d’imposition supérieures.

Puisque je suis le gestionnaire, je recevrais des distributions au taux des travailleurs indépendants, qui est actuellement d’environ 13% au niveau fédéral (plus comme 6% après déductions favorables), uniquement sur les premiers 100000 $ environ de revenu imposable.

C’est beaucoup plus favorable que d’avoir un impôt différé de 401k ou IRA, où toutes les distributions seraient imposées à la tranche d’imposition fédérale de 38%. Ce qui n’est pas utilisable jusqu’à 59 ou 67 ans, sinon j’encourrais une pénalité et puis une taxe.

Suis-je bien comprendre? Une société offshore correctement déclarée avec des investissements est meilleure que les fonds différés avant impôt avec investissements – si vous pouvez vous le permettre

Réponses


 Paul

Non, cela vous fera payer plus d’impôts qu’un 401k. La méthode de report proposée est une mauvaise idée.

Une société d’investissement étranger passif est une société étrangère ayant un ou plusieurs actionnaires américains, cette société gagnant un certain pourcentage (je pense que c’est 50%) ou plus de son revenu provenant d’investissements passifs.

Il y a des conséquences fiscales assez désagréables d’une telle structure. L’actionnaire peut demander à la société de faire une comptabilité annuelle au prix du marché, puis l’actionnaire paie des impôts américains sur sa part proportionnelle du revenu passif – OU l’actionnaire peut «  choisir  » le report et payer au taux maximum antidaté à quand le revenu a été jugé par l’IRS se produire (avec des intérêts antidatés aussi).

RD.

merci d’avoir décomposé cela pour moi! Il semble que le but de PFIC et CFC était de s’assurer que ma structure ci-dessus ne s’est pas produite!


 duffbeer703

Vous avez besoin d’un avocat / comptable fiscaliste qualifié pour faire un arrangement comme celui-ci. Notez que l’avocat / comptable doit être la même personne.

Les autorités fiscales ont un large pouvoir discrétionnaire pour interpréter les abris fiscaux à leur avantage. Ne pas donner à César son dû comporte de nombreux risques et coûts.

RD.

Oui, je m’interroge sur les formulaires fédéraux de déclaration de l’existence des comptes. Je ne m’intéresse pas aux dispositions communes sur le secret bancaire qu’offrent de nombreux pays. Mais je m’intéresse aux dispositions sur le report d’impôt qu’offrent les États-Unis.

 

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yahoo

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